Et war e Mangel an der Kasse: Verkéier. Wéi mir iwwer Iwwerfloss an Mangel sinn

All boer Transaktiounen Sujet ze periodesch Versioun mat all Wäerter Check. D'Inspektioun gëtt duerch d'Inventarkommissioun organiséiert. Seng Membere, bei der Präsenz vun der verantwortlecher Persoun, kontrolléiert d'Disponibilitéit vu Suen, d'Euthanasie fir déi iwwer d'Wäertstoffer, d'Bicher kontrolléiert a strikt Berichterstattung Formen. Diskrepanzen, déi während Inspektiounen identifizéiert ginn, ginn a Rechnungspapier dokumentéiert. Méi Detailer iwwer wéi d'Ermuerdung am Kaf gemaach ass, d'Einträgeren, déi an der Bilanz bei der Erkennung uginn muss weider liesen.

Wäerter

A Kaf vun der Entreprise am Betrib kënnen Sue sinn, Paiementdokumenten, Wäertpabeieren a Form vu strikt Verantwortung. Bezuelter Dokumenter gehéieren net nëmme Prêten, awer och Timberen (Post, Auslandsnotizen), Bicher fir Sanatorien, Flugkichen an aner Dokumenter. D'Form vu strenge Rapporten schloen: d'Zäiten, d'Zertifikater, Diplome, Saisonen Ticketen, Ticketen, Couponen, Verschécken Dokumenter, etc. Den Kassierer ass responsabel fir d'Erhaalung vun monetäre Dokumenter.

Inventaire

D'Prozedur vun boer Stamminventar ass boer fir Dirigent vun der "Prozedur regéiert №40», déi vun de Verwaltungsrot vun der Zentralbank vun der russescher Federatioun guttgeheescht, d'Zentralbank an de Bréif Nummer 18 10.04.93 vum, der

Den Termin fir d'Inspektioun am Betrib ze féieren gëtt vum Manager ugeluecht a festgeluecht an der Uerdnung. D'Inventar ass vun enger speziell geschaffter Kommissioun ausgezeechent ginn, déi Vertrieder vun der Verwaltung, Chefkontakt an Kassierer beinhalt.

Virum der Prozedur e Bilanzstichter ze zéien. Et ëmfaasst all d'Primärschoul Dokumenter déi op dem muss. Wann d'Inventaire ongeschloen Aussoen (fir d'Bezuelung vun de Léin) opzeweisen, da sinn all onbezahlte Betrag d'selwecht wéi Bargeld. Separat ass d'Dokument fixéiert d'Betrag bezuelt.

De Kassierer muss e Korrigéiere virliesen, deen zum Zäitpunkt vun der Inventar unzefänken, d'Bezuelungsdokumente goufen an der Comptabilitéit deponéiert, an all Bargeld ass erlaabt. Dëst muss gemaach ginn, sou datt de Kassierer no der Iwwerpréiwung vum Scheck feststellt datt hien Dokumenter vun der Bezuelung huet. Keesseberäich de Rapport ass am Verglach mat den Informatiounen am boer Buch an d'Uerdnung.

Fir de Fakt un Verrotung vu Fongen ze verbergen, kritt de Brochdeel oft als Dokumente. Mee si kënnen d'Ausgaben vu Fongen net confirméieren, well se net a enger enger eenzeger Form erfaasst sinn, sie bedeuten net d'Ënnerschrëft vum Empfänger, de Chef an de Chef. Wann esou Dokumenter stattfannen, da gëtt et dorunner datt et en Defizit am Inventar vum Kassisnetz ass. D'Verëffentleche mussen am Bilan zum Datum vum Audit gemaach ginn. De President vun der Kommissioun wäert all d'Warrants besichen an se un de Bericht melden. Dëst Dokument ass och d'Basis fir d'Rechnungswëlleges z'erreechen.

Features

An der Inventaire muss Dir kucken:

• Huet net de Betrag vun de Barren an de Kassisnot vun der festgeluegter Limite überschritt;
• Zil vun de Gelder;
• D'Korrespondenz vum Datum vun der Transaktioun am Kockelschef an d'Ausgabenuerdnung;
• Gëltegkeet vu Rekorder;
• Zäituerdnung vu Retour op de Kont vum Balance vun onbezuelter Léin
• Korrektitéit vun der Aschreiwung vun Dokumenter;
• Präsenz vun den Ënnerschrëften vum Direkter, Chefkontakt op Uniwert Kontrollen;
• D'Tatsaach datt e Scheckbuch ausserhalb vum Kassisnéier ze halen;
• Legaliséierung vun beaarbechter Transaktiounen innerhalb enger Transaktioun;
• Korrektheet fir d'Korrespondenz vun de Konten ze zéien.

Conversion vu Liquiditéiten

D'Disponibilitéit vu Fongen am Kockelscheed gëtt bestätegt duerch e polnesche Rekord vu Bargeld, Wäertpabeieren a Bargelddokumentairen. De Kassierer beréit an d'Präsenz vun de Membere vun der Kommissioun. D'Geld gëtt berechnet fir all Notiz selwer getrennt vun der héchster Denominatioun. Wann et eng grouss Zuel vu Banknoten ass, gëtt eng Inventioun erstallt, an där d'Bezeechnung an d'Zuel vun Denominatiounen agefouert ginn. Dësen Dokument ass vun der Kommissioun ënnerschriwwe ginn. Wann et en Mangel u Krediter gëtt, da gëtt et en Defizit am Kaf gemaach. Posting am BU iwwer Konto 50 "Kassierer" bestätegt dës Tatsaach.

Conversion vun Formulairen

Déi aktuell Disponibilitéit vun CB Formulairen a Berichterwuel dokumentéiert gëtt duerch Numm, Typ an Kategorie vu Formen. Zum Beispill ginn Aktien registréiert, Tréier, Interesse a Gewéinlech. Während der Audit ginn déi initial an endgülteg Nummer vun de Formen, hir Serie a Wäert erfonnt.

All dës Währungsdokumenter ginn fir d'Resultater vun der Inventar op den Volume vun de Käschte vun hirer Acquisitioun erfollegt. D'Bilanz vu Formen gëtt baséiert op d'Donnéeën vum Kassebuch oder Bericht. Wann et en Mangel u Formen gëtt, gëtt e Mangel op der Kasse gemaach. Euthanasie Rechnunge sinn iwwer d'Konte vun der analytescher an der synthetescher Rechnungslegung gemaach. Beispiller vu sou Transaktioune ginn et hei ënnendrënner.

Net Geld an der Hand:

An den Entreprisen gëtt de Kont vum Suen iwwer 50 Kontrakter mat "Cash Desk" gemaach, déi dräi Ënnersetzer hunn: 50-1 "Firma Kasspill", 50-2 "Kassenbetriber Betrieb", 50-3 "Bezuelter Dokumenter". D'Formulairen op derselwechter Off-Waage Kont 006 gi separat berücksichtegt.

Identifizéiert Iwwerléisungsfäeg ginn ënnert d'Kapitaliséierung ënnert net-operativem Akommes. An der BU-Aufzeichnung DT50-1 KT91-1 gëtt ofgeschnidden.

De Mangel vun de Fongen an de Kassierer spigelt sech duerch d'Verëffentlechung vum Kont vum 94 an der DTA fir d'Héicht vun den aktuellen Ausgaben. Bedenken déi typesch Inserate:

- ДТ94 КТ006 - Mangel u Formulairen.

- ДТ94 КТ50-1 (50-3) - Mangel u Suen a Bargeld.

D'Verëffentlechung vun DT73-2 KT94 reflektéiert de Schreiwe vun der Mangel u Kriis. Compensatioun vum Schued vum Gehalt vum Employeur reflektéiert am Rekord vun DT70 (50) KT73-2.

Wéi am Fong vun der schëlleg Persoun gëtt de Mangel an der Kasse gemaach? Postings:

- ДТ94 КТ50-1 - d'Fakulté vum Erkläert vum Mangel vun de Gelder;

- ДТ91-2 КТ94 - D'Quantitéit vum Mangel ass an der Zesummesetzung vun net funktionnéiert Ausgaben agefouert ginn.

Reporting

D'Resultater vun der Inventaire ginn am Zertifikat ënnert der Form IV. 15 reflektéiert. An et sinn d'Erklärungen vum Kassierer op den ugeklagten Ziler an der Resolutioun vun engem Management gebonnen. De Bericht gëtt an zwou Exemplare gemaach, vun der Kommissioun ënnerschriwwen a fir d'Opmierksamkeet vun der Verwaltung gefrot. Eng Copie bleift an der Comptabilitéit, der zweeter - beim Kassierer.

Iwwerpréift d'Operatiounkäschten

Operative Kaschtestonnen ginn fir Siedlungen mat Employéen vun der Firma benotzt. D'Reief vun hirer Verifikatioun ass ënnerschiddlech vun dësen.

Kommissioun an der Präsenz vum Kassaire befestegt d'Ziel Liesung, déi d'Zuel vun de Recetten reflektéieren. D'Donnéeën ginn op d'Kassegeschichte kontrolléiert. Den Ënnerscheed am Balance vu Fongen am Ufank a Enn vum Dag reflektéiert de deegleche Betrag vu Recetten. Figuren am Kassbuch, op de Kassett an op de Ziler sollten identesch sinn.

De Betrag gëtt an enger Wäertklass rechnen. Déi erhoffte Ruus gëtt mat der Rechnung iwwerpréift. Baséierend op d'Resultater vun der Inventar, kann et e Mangel u Bargeld an der Kasse sinn. D'Verëffentlechung, déi an dësem Fall an der Bilanz erfasst gouf, kuckt wéi: DT94 КТ50-2.

Bankkonten kontrolléieren

D'Inventar ass obligatoresch virum Opginn vun de jäerlechen Konten. Well d'Organisatioun Konten op verschidden Banken opmaachen kann, ass et néideg, all Bankkontrakt ënnerschiddlech ze studéieren, ze kontrolléieren d'Rechtlechkeet an d'Expedenzéierung vun engem Kont ze maachen virun der Scheck.

Fir d'Beweegung vun de Fongen an enger net cash ze formuléieren, hunn d'Konten 51 "e Bankkonto an Rubel" an 52 "auslännesch Währungskonten" benotzt. Fir den Detail fir d'Informatioun z'ënnerstëtzen, kënnt Dir Ënnerkonten 52-1 "Währungskonten an der Russescher Fédération" benotzen an 52-2 "Auslandssekretär am Ausland". De Saldo vun de Fongen ass zweemol ëmgaang an d'Rubelen ëm d'Zäit vun der Transaktioun a während der Inventar. An dësem Fall sinn et realiséiert Taux Differenzen. Positiv Wäerter gi fir finanziell Resultater fir net operéierend Akommes. Negativ ginn am BU aus der Recording vun DT91-2 KT50 reflektéiert.

D'Inventar ass duerch Balance vu Balances mat Erklärungsdaten ausgefouert ginn. Zousätzlech gëtt d'Rotatiounsgeschwindigkeit vun DT an CT verglach. Während der Inspektioun kënnt et e Boni an e Mangel an der Kasse. Postings:

- ДТ76-2 КТ51 - enthale vun de Summen déi se an der Bankkonto falsch transferéiert hunn.

- DT51 KT76-2 - Empfang vu Bezuelungen.

Hei ass wéi d'Inventar vu Korrespondenzën am Betrib duerchgefouert gëtt.